ФОП на єдиному податку
Реєстрація ФОП на спрощеній системі оподаткування (єдиний податок) — це найпопулярніший та найвигідніший варіант для малого бізнесу в Україні. Єдиний податок дозволяє мінімізувати податкове навантаження та значно спростити ведення обліку.
Що таке єдиний податок для ФОП?
Єдиний податок (спрощена система оподаткування) — це особливий режим оподаткування, який передбачає сплату фіксованого податку замість кількох загальнодержавних податків. Для ФОП доступні три групи єдиного податку.
Детальний огляд груп єдиного податку
1 група - для початківців
Найпростіший варіант для індивідуальної діяльності:
- Максимальний річний дохід: До 1 млн грн (167 МЗП)
- Ставка податку: 10% від МЗП = близько 800 грн на місяць
- ЄСВ: 22% від МЗП = близько 1760 грн на місяць
- Види діяльності: Роздрібна торгівля на ринках, побутові послуги населенню
- Працівники: Не можна наймати
- Звітність: Раз на рік до 1 березня
- Касовий апарат: Не обов'язковий для багатьох видів діяльності
Кому підходить: Ідеально для тих, хто працює сам, надає послуги населенню або торгує на ринку.
2 група - для малого бізнесу
Оптимальний варіант для невеликих підприємців:
- Максимальний річний дохід: До 5 млн грн (834 МЗП)
- Ставка податку: 20% від МЗП = близько 1600 грн на місяць
- ЄСВ: 22% від МЗП = близько 1760 грн на місяць
- Види діяльності: Надання послуг платникам єдиного податку та населенню, виробництво товарів
- Працівники: До 10 осіб
- Звітність: Раз на рік до 1 березня
- Касовий апарат: Обов'язковий для більшості видів діяльності
Кому підходить: Для малого бізнесу з невеликою командою, майстрів-підрядників, надання послуг В2В та В2С.
3 група - універсальна
Найпопулярніший варіант з максимальною гнучкістю:
- Максимальний річний дохід: До 7 млн грн (без ПДВ) або 5 млн євро (з ПДВ)
- Ставка податку: 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з ПДВ)
- ЄСВ: 22% від МЗП = близько 1760 грн на місяць (мінімум)
- Види діяльності: Будь-які, крім заборонених законом
- Працівники: Необмежена кількість
- Звітність: Щоквартально або щорічно (на вибір)
- Касовий апарат: Обов'язковий
- ПДВ: Можна бути платником (добровільно або обов'язково)
Кому підходить: Середньому бізнесу, роботі з великими компаніями (платниками ПДВ), торгівлі, послугам.
Як обрати групу єдиного податку?
При виборі групи варто враховувати:
Аналіз за критеріями:
- Очікуваний дохід: Чи вкладаєтесь у ліміти групи?
- Види діяльності: Чи дозволені для обраної групи?
- Наявність працівників: Скільки людей потрібно для бізнесу?
- Контрагенти: Хто ваші клієнти - фізособи чи компанії?
- Потреба в ПДВ: Чи потрібен статус платника ПДВ?
Приклади вибору групи:
Перукар, косметолог: 1-2 група (працюєте з населенням)
IT-фрілансер: 2-3 група (залежить від доходу та клієнтів)
Інтернет-магазин: 3 група (потрібен РРО, можуть бути працівники)
Будівельник, ремонтник: 2-3 група (підряди від компаній - 3 група)
Консультант, тренер: 2-3 група (залежить від масштабу)
Процес реєстрації ФОП на єдиному податку
Варіант А: Одночасна реєстрація
При реєстрації нового ФОП одразу обираєте спрощену систему:
- Подаємо заяву на реєстрацію ФОП (форма Р1)
- В заяві одразу зазначаємо вибір спрощеної системи
- Отримуємо статус платника єдиного податку одночасно з реєстрацією
Термін: 1-2 робочі дні
Варіант Б: Перехід існуючого ФОП
Якщо ФОП вже зареєстрований на загальній системі:
- Подаємо заяву про перехід на спрощену систему
- Можна перейти з будь-якого місяця
- Заява подається за 15 днів до початку місяця переходу
Що входить у вартість послуги?
Наш пакет 'ФОП на єдиному податку під ключ' включає:
Основні послуги:
- Детальна консультація щодо вибору групи єдиного податку
- Аналіз видів діяльності та підбір оптимальних КВЕД
- Розрахунок податкового навантаження для кожної групи
- Підготовка заяви на реєстрацію ФОП
- Заповнення заяви про застосування спрощеної системи
- Подання документів до реєстраційних органів
- Контроль процесу реєстрації
- Отримання виписки з ЄДР
- Підтвердження статусу платника єдиного податку
Додаткові консультації:
- Як вести книгу обліку доходів (та доходів і витрат)
- Які документи потрібно зберігати
- Коли та як подавати звітність
- Чи потрібен касовий апарат для вашої діяльності
- Які є пільги та винятки
- Як наймати працівників (якщо планується)
Особливості ведення обліку
Для 1-2 групи:
- Книга обліку доходів: Проста форма, фіксуються лише доходи
- Первинні документи: Чеки, квитанції, акти виконаних робіт
- Звітність: Одна декларація на рік (до 1 березня)
- Оплата податку: Щомісяця до 20 числа
Для 3 групи:
- Книга обліку доходів та витрат: Детальніша форма
- Облік ПДВ: Якщо є статус платника ПДВ
- Звітність: Щоквартально до 20 числа або щорічно до 1 березня
- Касовий апарат: Обов'язковий для всіх операцій
Можливі обмеження та заборони
ФОП на єдиному податку не можуть:
- Займатися забороненими видами діяльності (азартні ігри, фінансові послуги тощо)
- Перевищувати встановлені ліміти доходу
- Продавати підакцизні товари (1-2 група)
- Займатися видобутком корисних копалин
- Здійснювати обмін іноземної валюти
Зміна групи єдиного податку
Можна змінити групу у таких випадках:
Добровільна зміна:
- Перехід на вищу групу - будь-коли (заява за 10 днів)
- Перехід на нижчу групу - з наступного року (заява до 15 грудня)
Обов'язкова зміна:
- При перевищенні ліміту доходу для поточної групи
- При зміні видів діяльності на недозволені для групи
- При наймі працівників (для 1 групи)
Наші додаткові послуги
Після реєстрації ми продовжуємо вас підтримувати:
- Бухгалтерське обслуговування: Ведення книги обліку, підготовка звітності
- Кадровий облік: Оформлення працівників, табелі, зарплата
- Річна звітність: Підготовка та подання декларацій
- Консультації онлайн: Оперативні відповіді на питання
- Юридична підтримка: Договори, претензії, представництво
Вартість та терміни
Терміни реєстрації ФОП на єдиному податку:
- Стандартна: 2-3 робочі дні
- Експрес: 1 робочий день
- Онлайн-реєстрація: протягом доби
Вартість залежить від обраного пакету та додаткових послуг. Ми гарантуємо прозоре ціноутворення без прихованих платежів.