ТОВ на загальній системі оподаткування

Реєстрація та ведення ТОВ на загальній системі оподаткування — це класичний варіант для великого та середнього бізнесу. Загальна система підходить для компаній з високим оборотом, платників ПДВ та тих, хто планує залучати інвестиції або виходити на міжнародний ринок.

Що таке загальна система оподаткування?

Загальна система оподаткування (ЗСО) — це стандартний режим оподаткування, при якому підприємство сплачує всі передбачені законодавством податки: податок на прибуток підприємств, ПДВ, податок на майно тощо.

Кому підходить загальна система?

• Великому бізнесу: Компаніям з річним доходом понад 7 млн гривень
• Платникам ПДВ: Якщо обов'язкова або вигідна реєстрація платником ПДВ
• Експортерам: Компаніям, що займаються зовнішньоекономічною діяльністю
• Будівельним компаніям: Підприємствам будівельної галузі
• Інвестиційним проектам: Компаніям, що планують залучати інвестиції

Основні податки на загальній системі

1. Податок на прибуток підприємств

Основний податок для юридичних осіб на ЗСО:

• Ставка: 18% від оподатковуваного прибутку
• База оподаткування: фінансовий результат до оподаткування з коригуваннями
• Звітність: річна декларація до 1 червня наступного року
• Авансові внески: щоквартально (для великих платників)

2. Податок на додану вартість (ПДВ)

Якщо компанія є платником ПДВ:

• Ставка: 20% (основна) та 0% (експорт)
• Звітність: щомісяця до 20 числа
• Податковий кредит: можливість відшкодування ПДВ
• Електронний кабінет: обов'язкова реєстрація в системі ЕАС ПДВ

3. Інші податки

• ПДФО та ЄСВ з зарплати працівників
• Військовий збір 1.5%
• Екологічний податок (за потреби)
• Рентні платежі (за потреби)
• Транспортний податок (при наявності автомобілів)

Переваги загальної системи оподаткування

• Необмежений обсяг доходу: Немає ліміту на річний дохід
• Відшкодування ПДВ: Можливість отримання відшкодування ПДВ з бюджету
• Престиж: Вища довіра з боку великих партнерів та банків
• Інвестиційна привабливість: Прозорість для інвесторів
• Міжнародна діяльність: Зручніше працювати з іноземними контрагентами
• Можливість оптимізації: Зменшення податкового навантаження легальними методами

Процес реєстрації ТОВ на загальній системі

Реєстрація ТОВ на загальній системі оподаткування проходить у стандартному порядку:

Етап 1: Підготовка документів

• Статут ТОВ
• Протокол зборів засновників
• Заява на реєстрацію (форма №1)
• Дані засновників та керівника

Етап 2: Державна реєстрація

• Подання документів до реєстратора
• Отримання виписки з ЄДР (1-3 дні)
• Присвоєння ЄДРПОУ

Етап 3: Постановка на облік

• Автоматична постановка на облік у податковій
• Вибір форми оподаткування (ЗСО за замовчуванням)
• Реєстрація платником ПДВ (за потреби)

Ведення обліку на загальній системі

Ведення бухгалтерського та податкового обліку на ЗСО вимагає високої кваліфікації:

Бухгалтерський облік:

• Повний бухгалтерський облік за НП(С)БО або МСФЗ
• Ведення журналів, відомостей, головної книги
• Складання фінансової звітності (баланс, звіт про фінансові результати)
• Річний звіт підлягає аудиту (для великих підприємств)

Податковий облік:

• Ведення податкових регістрів
• Облік доходів та витрат для цілей оподаткування
• Розрахунок амортизації
• Облік курсових різниць

Звітність:

• Декларація з податку на прибуток (річна)
• Декларація з ПДВ (щомісяця)
• Фінансова звітність (щоквартально та річна)
• Звітність з ПДФО та ЄСВ (щомісяця)
• Інші обов'язкові звіти

Наші послуги для ТОВ на загальній системі

Реєстрація під ключ:

• Підготовка всіх документів
• Державна реєстрація ТОВ
• Постановка на облік у податковій
• Реєстрація платником ПДВ
• Відкриття банківського рахунку

Бухгалтерське обслуговування:

• Повне ведення бухгалтерського обліку
• Ведення податкового обліку
• Підготовка та подання всієї звітності
• Облік ПДВ та податкових накладних
• Кадровий облік
• Представництво у податковій

Консультації:

• Оподаткування операцій
• Оптимізація податкового навантаження
• Вибір оптимальної системи оподаткування
• Підготовка до перевірок

Вартість послуг

Вартість реєстрації ТОВ на загальній системі:

• Базовий пакет: реєстрація + статут + печатка
• Стандартний: базовий + ПДВ + рахунок
• Преміум: стандартний + 3 місяці бухобслуговування

Вартість бухгалтерського обслуговування залежить від:

• Кількості операцій на місяць
• Кількості працівників
• Наявності ПДВ
• Складності обліку

Коли варто перейти на загальну систему?

Розгляньте перехід на ЗСО, якщо:

• Ваш річний дохід наближається до ліміту спрощеної системи
• Більшість контрагентів — платники ПДВ
• Плануєте залучати інвестиції
• Розширюєте бізнес на міжнародний ринок
• Потрібен детальний управлінський облік