ООО на общей системе налогообложения

Регистрация и ведение ООО на общей системе налогообложения — это классический вариант для крупного и среднего бизнеса. Общая система подходит для компаний с высоким оборотом, плательщиков НДС и тех, кто планирует привлекать инвестиции или выходить на международный рынок.

Что такое общая система налогообложения?

Общая система налогообложения (ОСН) — это стандартный режим налогообложения, при котором предприятие уплачивает все предусмотренные законодательством налоги: налог на прибыль предприятий, НДС, налог на имущество и другие.

Кому подходит общая система?

• Крупному бизнесу: Компаниям с годовым доходом свыше 7 млн гривен
• Плательщикам НДС: Если обязательна или выгодна регистрация плательщиком НДС
• Экспортерам: Компаниям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью
• Строительным компаниям: Предприятиям строительной отрасли
• Инвестиционным проектам: Компаниям, планирующим привлекать инвестиции

Основные налоги на общей системе

1. Налог на прибыль предприятий

• Ставка: 18% от налогооблагаемой прибыли
• База налогообложения: финансовый результат до налогообложения с корректировками
• Отчетность: годовая декларация до 1 июня следующего года

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Ставка: 20% (основная) и 0% (экспорт)
• Отчетность: ежемесячно до 20 числа
• Налоговый кредит: возможность возмещения НДС

3. Другие налоги

• НДФЛ и ЕСВ с зарплаты работников
• Военный сбор 1.5%
• Экологический налог (при необходимости)
• Транспортный налог (при наличии автомобилей)

Преимущества общей системы налогообложения

• Неограниченный объем дохода: Нет лимита на годовой доход
• Возмещение НДС: Возможность получения возмещения НДС из бюджета
• Престиж: Более высокое доверие со стороны крупных партнеров и банков
• Инвестиционная привлекательность: Прозрачность для инвесторов
• Международная деятельность: Удобнее работать с иностранными контрагентами

Процесс регистрации ООО на общей системе

Регистрация ООО на общей системе налогообложения проходит в стандартном порядке: подготовка документов, государственная регистрация, постановка на учет в налоговой, регистрация плательщиком НДС (при необходимости).

Ведение учета на общей системе

Ведение бухгалтерского и налогового учета на ОСН требует высокой квалификации:

Бухгалтерский учет:

• Полный бухгалтерский учет по НП(С)БУ или МСФО
• Ведение журналов, ведомостей, главной книги
• Составление финансовой отчетности (баланс, отчет о финансовых результатах)

Налоговый учет:

• Ведение налоговых регистров
• Учет доходов и расходов для целей налогообложения
• Расчет амортизации
• Учет курсовых разниц

Отчетность:

• Декларация по налогу на прибыль (годовая)
• Декларация по НДС (ежемесячно)
• Финансовая отчетность (ежеквартально и годовая)
• Отчетность по НДФЛ и ЕСВ (ежемесячно)

Наши услуги для ООО на общей системе

Регистрация под ключ:

• Подготовка всех документов
• Государственная регистрация ООО
• Постановка на учет в налоговой
• Регистрация плательщиком НДС
• Открытие банковского счета

Бухгалтерское обслуживание:

• Полное ведение бухгалтерского учета
• Ведение налогового учета
• Подготовка и подача всей отчетности
• Учет НДС и налоговых накладных
• Кадровый учет
• Представительство в налоговой

Когда стоит перейти на общую систему?

Рассмотрите переход на ОСН, если: ваш годовой доход приближается к лимиту упрощенной системы, большинство контрагентов — плательщики НДС, планируете привлекать инвестиции, расширяете бизнес на международный рынок.